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毕节地区2008年地级财政决算和2009年1至8月全区及地级财政预算执行情况报告
(2009年9月25日在贵州省人大常委会毕节地区工作委员会第83次会议上)
毕节地区财政局常务副局长 袁德琴
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受行署委托，向本次会议作2008年地级财政决算和2009年1至8月份全区及地级财政预算执行情况报告，请予审议，并请列席会议的代表提出意见。
一、2008年地级财政决算情况
根据省财政厅对我区2008年的财政决算批复，地区对各县（市、区）也进行了决算批复，并对2008年地级财政决算报表进行相应调整。
（一）2008年地级财政预算收入完成情况
2008年地级财政预算总收入完成181,826万元，为预算的118.10%，比上年增长30.79%，增收42,804万元。其中：地方财政预算收入完成58,714万元，为预算的172.38%，比上年增长77.66%，增收25,666万元, 上划中央、省收入完成123,112万元，为预算的102.68%，比上年增长16.17%，增收17,138万元。
1、地级地方一般预算收入完成56,181万元,为调整预算的230.11%，比上年同期增长97.11%,增收27,678万元。地级地方一般预算收入主要项目完成情况:
(1)税收收入完成21,471万元，为预算的119.24%，比上年增长43.96%，增加6,556万元。其中：增值税(15%部分)完成5,525万元，营业税完成2,543万元，企业所得税完成618万元，个人所得税完成1,382万元，资源税完成69万元，城市维护建设税完成9,149万元，房产税完成705万元，其他税收完成1,480万元。
(2)非税收入完成34,710万元，为预算的541.67%，比上年增长155.45%，增收21,122万元。其中:专项收入完成16,541万元，行政事业性收费收入完成4,614万元，罚没收入完成655万元，国有资本经营收入完成3,196万元，国有资源（资产）有偿使用收入完成659万元，其他收入完成9,045万元。
2、政府性基金收入完成2,533万元,比上年下降44.27%。其中：地方教育费附加855万元，育林基金收入13万元, 水资源补偿费收入67万元, 残疾人就业保证金收入166万元, 政府住房基金收入291万元,国有土地使用权出让金收入852万元,国有土地收益基金收入235万元,农业土地开发资金收入54万元。
（二）地级财政预算支出完成情况
2008年地级财政预算支出(含省下专款,以下支出均含省下专款)完成112,316万元，为调整预算的78.96%，比上年增长30.75%，增支26,402万元。其中：一般预算支出108,711万元，为预算的82.02%，比上年增长27.50%，增支23,448万元；政府性基金支出完成3,605元，比上年增长85.73%，增支1,664万元。
地级一般预算支出主要项目完成情况：
(1) 一般公共服务支出22,541万元, 为预算的67.24％，比上年增长39.29％，增支6,358万元。
(2)公共安全支出8,069万元, 为预算的94.70％，比上年增长39.87％，增支2,300万元。
(3)教育支出16,711万元, 为预算的96.88％，剔除黔西师范、威宁师范下划，以及地方教育费附加安排的支出等一些不可比的因素，实际比上年增长23.22％，增支3,710万元。
(4)科学技术支出2,165万元, 为预算的99.54％，比上年增长33.64％，增支545万元。
(5)文化体育与传媒支出4,278万元,为预算的92.82％，比上年减少15.54％，减支787万元。减支的原因主要是减少电视台建设经费1,000万元。
(6)社会保障和就业支出6,454万元,为预算的87.05％，比上年减少17.83％，减支1,400万元。减支的主要原因是就业补助减少1,950万元。
(7) 医疗卫生支出8,209万元, 为预算的96.59％，比上年增长40.76 ％，增支2,377万元。
(8)环境保护支出2,118万元, 为预算的99.34％，比上年增长82.90％，增支960万元。
(9)城乡社区事务支出6,319万元,为预算的96.19％，比上年增长154.80％，增支3,839万元。
(10)农林水事务支出13,319万元, 为预算的88.14％，比上年增长35.70％，增支3,504万元。
(11)交通运输支出3,528万元, 为预算的100％，比上年减少15.84％，减支664万元。
(12)工业商业金融等事务支出6,661万元, 为预算的89.27％，比上年增长34.02％，增支1,691万元。
(13)其他支出8,339万元, 为预算的52.92％，比上年增长191.97％，增支3,995万元。
(三)地级财政收支平衡情况
2008年地级地方财政预算收入58,714万元(其中,一般预算收入56,181万元,基金收入2,533万元)，上级财政补助收入72,565万元(其中,返还性收入36,418万元,财力性转移支付收入16,178万元，专项转移支付补助16,678万元,基金专项补助3,291万元)，各县（市）上解收入11,416万元(含代扣各县公路建设配套资金及其他配套资金)，上年结余34,534万元，财力收入合计177,229万元。地级财政预算支出112,316万元,(其中,一般预算支出108,711万元，基金预算支出3,605万元),补助各县支出34,708万元(其中,专项转移支付补助27,032万元,财力性转移支付补助3,262万元,基金专项补助4,414万元),收支相抵，滚存结余30,205万元，其中,专款结转42,499万元,基金结转6,088万元，净结余-18,382万元。
地级财政预算赤字的主要原因: 一是增加威宁县“两基”迎国检校舍建设地级配套资金2,400万元；二是地级应负担威宁第四季度特岗教师工资632万元，三是中等职业技术学校贫困生补助地级配套924万元；四是地级应配套农村中小学公用经费2,498万元；五是农村安全饮水地级配套资金2,000万元；六是通乡公路地级配套资金1,500万元（应配套6,049万元）；七是农村合作医疗地级配套3,846万元；七是农村低保地级配套资金1,078万元；八是计划生育地级配套2,650万元；九是拉动内需有关项目地级配套资金1,133万元(应配套6,245万元)。
二、2009年元至八月全区和地级财政预算执行情况
（一）1至8月份全区财政预算执行情况
1、全区财政收入完成情况：1至8月份，全区财政总收入完成532,511万元，为年初预算的66.41%，比上年同期增长21.23%，增收93,263万元，其中：地方财政收入完成263,731万元，为年初预算的65.30%，比上年同期增长25.52%，增收53,617万元（地方收入中，一般预算收入完成231,959万元，为年初预算的64.11%,比上年同期增长20.20%，增收38,974万元；政府性基金收入完成31,772万元,为年初预算的75.54%,比上年同期增长85.49%，增收14,643万元）。上划中央、省收入完成268,780万元，为年初预算的67.54%，比上年同期增长17.30%，增收39,646万元。
2、全区财政支出完成情况：1至8月份全区财政支出完成712,483万元，为预算的69.41%，比上年同期增长39.17%，增支200,547万元。其中,一般预算支出完成698,976万元，为预算的71.78%，比上年同期增长39.53%，增支198,024万元。政府性基金预算支出完成13,507万元，为预算的25.66%，比上年同期增长22.97%，增支2,523万元。
（二）1至8月份地级财政预算执行情况
1.地级财政预算收入完成情况：1至8月份地级财政预算总收入完成136,678万元，为年初预算的66.57%，比上年同期增长19.59%，增收22,385万元。其中：地方财政预算收入完成40,965万元，为预算的69.13%，比上年同期增长26.82%，增收8,663万元; 上划中央、省收入完成95,713万元，为年初预算的65.54%，比上年同期增长16.73%,增收13,722万元。
地级地方预算收入主要项目完成情况:
(1)税收收入完成16,363万元。其中,增值税(15%部分)完成4,030万元,营业税完成1,886万元,企业所得税完成868万元,个人所得税完成1，021万元,资源税完成47万元,城市维护建设税完成7,091万元,房产税完成455万元,其他税收完成965万元。
(2)非税收入完成21,208万元。其中:专项收入完成9,057万元，行政事业性收费收入完成6,477万元，罚没收入完成430万元，国有资源（资产）有偿使用收入完成320万元，其他收入完成4,924万元。
(3)政府性基金收入完成3,394万元。其中,地方教育费附加完成638万元,水资源补偿费收入完成35万元，政府住房基金收入完成21万元,国有土地使用权出让金收入完成2,599万元,国有土地收益基金和农业土地开发资金收入完成101万元。
2.地级财政预算支出情况：1至8月地级财政预算支出(含省下专款,以下支出均含省下专款)完成59,326万元，为预算的55.14%，比上年同期增长10.94%，增支5,848万元。其中,一般预算支出完成59,147万元,比上年同期增长12.01%，增支6,342万元;政府性基金支出完成179万元,比上年同期减支494万元。
地级一般预算支出主要项目完成情况：
（1）一般公共服务完成14,435万元，为年初预算的79.85%，比上年同期增长27.29%，增支3,095万元；
（2）公共安全支出完成4,218万元，为年初预算的59.45%，与上年同期基本持平；
（3）教育支出完成10,852万元，为年初预算的61.20%，与上年同期基本持平；
（4）科学技术支出完成1,048万元，为年初预算的53.09%，与上年同期基本持平；
（5）文化体育与传媒支出完成3,026万元，为年初预算的94.68%，比上年同期增长37.67%，增支828万元；
（6）社会保障和就业支出完成7,111万元，为年初预算的158.73%，比上年同期增长410.11%，增支5,717万元。主要是财政对基本养老保险基金补助比上年增加4,481万元,就业补助增加470万元,企业改革补助增加422万元。
（7）医疗卫生支出完成3,798万元，为年初预算的44.54%，为上年同期的82.94%，比上年同期减支781万元。主要是下半年地直单位医疗保险没有支付。
（8）环境保护支出完成279万元，为年初预算的24.82%，为上年同期的21.41%，减支1，024万元。主要是环境监测与监察支出减少63万元，污染治理支出减少270万元，天然林保护支出减少53万元，能源节约利用支出减少658万元；
（9）城乡社区事务支出完成1,137万元，为年初预算的51.42%，为上年同期的69.12%，比上年同期减支508万元，主要是城乡社区公共设施建设支出减少；
（10）农林水事务支出完成4,690万元，为年初预算的41.88%，为上年同期的69.34%，减支2，074万元，主要是农业支出减少1663万元，林业支出减少147万元，水利支出增加198万元，扶贫支出减少431万元；
（11）交通运输支出完成2,578万元，为年初预算的187.90%，比上年同期增长18.31%，增支399万元；
（12）采掘电力信息等事务、粮油物资储备等管理事务支出完成2,043万元，为年初预算的47.68%，比上年同期下降12.28%，减支286万元；
（13）其他支出完成3,875万元，比上年同期增长69.66%，增支1,591万元，主要是住房改革补贴支出增加。
三、元至八月份全区财政收支预算执行的主要特点
（一）资金拨付及时到位，重点支出项目资金得到保证。一是对中央和省下拨的专款以及地区配套到各县（市）的资金及时分配指标和下拨资金，确保“三农”、教育、社会保障、医疗卫生等涉及民生支出的资金需要，没有出现资金滞留现象。二是对重点建设项目，严格按照地委、行署领导的要求安排资金并按进度及时拨付，确保重点建设项目资金需要。三是加大对社会保障和就业支出力度。元至8月全区各级财政部门及时拨付各项自然灾害生活救助等社会保障和就业支出累计75,962万元，比上年同期增长60.86%，增支28,739万元。
(二)全区重点税源卷烟税收平稳增长。1-8月份卷烟税收入库96,907万元，比上年同期增长14.67%，增收12,404万元。其中：消费税69,789万元，增值税17,685万元，城市维护建设税6,061万元，教育费附加收入2,625万元，地方教育附加收入486万元，零星小税261万元。从比例上看，全区卷烟税收占财政总收入的18.20%，从卷烟税收结构上看，全部入库税收中，地方收入只占12.47%,上划中央和省收入占87.53%。
(三)加强煤炭税费的征管，全区煤炭税费收入比上年同期有较大增长。1-8月份，全区煤炭税费完成104,870万元(其中税收93,428万元)，比上年同期增长37.71%，增收28,715万元，占全区财政总收入的19.69%。其中,增长较大的有金沙、织金、纳雍和威宁,分别比上年同期增长14，192万元、4,471万元、3,064万元和1,382万元,黔西、大方分别比上年同期下降882万元和516万元。
（四）加大非税收入的征管力度。1-8月份全区非税收入完成95,528万元，比上年增长15.36%，增收12,720万元，占全区财政总收入的17.94%，占地方收入的36.22%。
（五）全区地直及各县（市、区）中，收入完成情况不平衡。1-8月份财政总收入完成情况较好的主要有金沙、纳雍、毕节，分别比上年同期增长27.96%、27.65%和26.80%，其次是地直、织金、黔西和大方,分别比上年同期增长19.59%、19.22%、15.66%和10.88%，威宁、赫章两县由于受国家取缔“两土”炼锌炼铁等环保政策和民政福利企业税收优惠政策调整的影响，不少锌铁冶炼企业停产、转产，税收收入减少，财政收入增长较慢，到8月底财政总收入比上年同期分别下降13.49%和1.58%。
从地方收入完成情况看，毕节、金沙、地直、黔西、大方、织金比上年分别增长了40.74%、27.17%、26.82%、24.85%、23.28%和21.53%。其次是纳雍，比上年同期增长15.6%,威宁、赫章比上年略有增长，但增长幅度不大。百里杜鹃2008年1-9月份国税征收的收入分别在大方和黔西入库，因此，今年具有不可比因素。
（六）预算执行进度不一,全区财政总收入完成预算的66.41%，地方收入完成预算的65.30%，略低于时间进度。财政总收入完成进度较好的有百里杜鹃、金沙、织金、纳雍，分别完成年初预算的88.29%、74.52%、70.95%、70.57%，其次是地直、黔西、毕节，分别完成年初预算的66.57%、65.05%、62.49%。完成进度较差的有大方、赫章、威宁，分别完成年初预算的58.21%、48.91%、48.63%。
（七）由于受全球金融危机的冲击和经济下行的压力，电力生产也受到影响，1-8月份全区重点工程“两电”税收入库57,697万元，比上年同期增长13.07%，增收6,671万元，占全区财政总收入的10.83%。
四、2009年后几个月的工作重点
为确保完成全年财政收支任务，后几个月我们将着重抓好以下几方面的工作：
（一）抓住机遇，加强财源建设
全区各级财政部门将进一步理清财源建设的工作思路，积极培育新的财源增长点，把我区资源优势变为经济优势，力求保持我区经济又好又快平稳发展。一是抓住中央实施积极的财政政策，扩大投资、拉动内需的机遇，积极争取中央和省的项目投资。综合运用财税政策措施，发挥财政资金的导向作用，引导信贷和社会资金投入，形成多元化的资金投入格局。二是进一步拓宽城镇建设资金来源，加快城镇建设步伐，综合运用贴息、补贴等多种手段，引导社会资金投入到关系国计民生的基础设施、基础产业和企业改革，做大城市规模，壮大城市经济。同时支持小城镇建设，协调区域经济发展，增强全区经济社会可持续发展的后劲，努力增加财政收入。三是加大产业结构调整力度，围绕重点项目、优势产业和特色产品，狠抓财源建设，促进财政增收，壮大财政实力。四是逐步建立健全资源有偿使用制度和生态环境补偿机制，促进矿产资源合理开发利用和生态环境保护，推动建设资源节约型和环境友好型社会，促进城乡协调发展。
（二）加强收入征管,确保完成财政收入任务
元至八月份，全区完成财政总收入532,511万元，为年初预算的66.41%，按照年初确定的财政总收入任务,后四个月还有269,289万元,平均每个月要完成近7亿元的收入任务,压力相当大。因此, 要确保完成全年财政收入目标任务，必须采取切实有力的措施,加强收入征管，健全和完善收入征管机制，创新税控体系和征管手段，力抓重点税源，促进财政收入稳定增长。一是加强对煤炭产品税费的征管。根据《省人民政府办公厅关于构建全省主要产煤区煤炭税费征管协税护税机制的意见》和《毕节地区行政公署关于加强煤炭产品税费征收管理的意见》，采取有力的措施，充分利用现代信息技术等科技手段，强化煤炭产品税费及煤炭行业运输营业税的征管，堵塞各种漏洞，防止煤炭产品税费流失，确保煤炭税费及时、足额入库，为全面完成全年财政收入任务打好基础。二是进一步加大对其他重点行业重点品目的监控、预测和分析，特别是加强对电力、烟草等重点行业的纳税评估和分类管理，促进重点税源税收的稳定增长，提高重点行业对经济和财政收入的贡献率。严格依法治税，坚决打击各种偷税、骗税、逃税和抗税行为，做到各项收入应收尽收。三是进一步提高税收征管的质量和效益。财政部门将积极主动加强与国税、地税等部门的协调配合，整合各方资源，形成工作合力。不定期召开收入分析协调会，分析研究经济运行形势，通过调查研究、分析预测，密切关注财政收入征收过程中存在的问题和发展态势，切实采取措施加以解决。
（三）强化财政支出管理
坚持把科学发展的要求体现在财政改革与发展的各个方面，坚持把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点。一是加强对扩大内需资金的监督管理，既要保证中央和省的投资按照既定的投资方向落实到位，又要确保项目配套资金到位，防止低水平建设和重复建设。既要保证项目的及时实施，尽量简化工作流程和办理手续，特事特办，按规定及时拨付资金，又要加强对资金的监督，把监督贯穿于资金筹集、分配、拨付、使用、管理的全过程，尤其是加强对重要项目安排、大额资金的调拨、大宗物资采购等重点事项的监督。二是对中央和省下拨的专款以及地区配套到各县（市）的涉及“三农”、教育、社会保障、医疗卫生等改善民生、解决群众生活困难的资金，及时安排拨付到位，全力维护社会稳定。三是对重点建设项目，严格按照地委、行署的要求安排资金并按进度及时拨付，确保重点建设项目资金需要。四是狠抓增收节支，强化支出管理。严格控制一般性支出，压缩公务购车用车、会议经费、公务接待费用、出国（境）等经费支出。严格控制党政机关楼堂馆所建设，严禁超面积、超标准建设和装修。树立过紧日子的思想，勤俭办一切事业，严肃财经纪律，坚决反对大手大脚化钱和铺张浪费行为。
（四）进一步推进财政改革，实施科学规范理财
坚持把依法、民主、科学理财贯穿于财政工作的始终。围绕建立编制科学、严格执行、监督有力、绩效考评、各环节有机衔接的预算管理机制，全面深化财政改革。一是进一步完善部门预算编制、国库集中支付、“乡财县管乡用”、政府采购、“金财”工程等财政管理制度改革，着力推进财政科学化和精细化管理。二是积极推进国有资本经营预算工作，强化各类国有资产和资源收益管理，提高政府的宏观调控能力。三是进一步推进非税收入管理制度改革，完善和规范非税收入管理，研究逐步建立非税收入全额上缴、支出统筹安排的综合预算管理制度。四是继续推动支农资金整合工作，进一步提高财政支农资金的使用效益，以增强农业生产抗风险能力，提高农业经营能力和改善农民生活质量。管好用好扶贫资金，继续开展扶贫资金绩效评估工作，充分发挥财政资金在粮食生产、农民增收、农业增效方面的积极作用。五是积极研究建立县乡最低财力保障机制的有关工作，积极争取中央和省的转移支付政策,逐步解决我区县乡财政困难的局面,提高县乡财政保障能力。
（五）切实加强财政干部队伍建设
以开展深入学习实践科学发展观活动为契机，按照政治坚定、服务大局、开拓创新、求真务实、勤政廉政、团结协调的要求，切实加强财政干部队伍建设,努力提高财政部门干部队伍的大局意识、服务意识，增强创新观念、效率观念、服务观念、法治观念和责任观念，提高依法理财、科学管理、勤政为民的本领，努力建设一支务实、高效、廉洁的干部队伍。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员、与会的其他同志，要圆满完成全年的财政收支目标，任务还十分艰巨。因此，我们将在地委、行署的领导下，在地区人大工委的监督和支持下，进一步解放思想，振奋精神，求真务实，坚持依法理财，科学理财，切实做好今年下一阶段的财政工作，确保实现年初确定的财政收支目标。 |
